Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) sind seit langem für ihr steuerfreies Umfeld bekannt und ziehen Unternehmen und Investoren aus der ganzen Welt an. In den letzten Jahren hat das Land jedoch seine Steuerpolitik erheblich verändert und verschiedene Steuerformen eingeführt, um sie an internationale Standards anzupassen und seine Einnahmequellen zu diversifizieren. Diese Entwicklung hat nicht nur die Geschäftslandschaft verändert, sondern auch eine Innovationswelle in der Softwareentwicklung und bei Anwendungen ausgelöst, die den Umgang von Unternehmen und Regierungen mit Steuern verändert hat.
Die Steuerreise der VAE
. Diese ersten Steuerimplementierungen stellten eine bedeutende Veränderung für in den VAE tätige Unternehmen dar, da viele von der manuellen Finanzerfassung auf automatisierte Systeme umsteigen mussten, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen.
Die Einführung der länderbezogenen Berichterstattung (CbCr) und der Berichterstattung über wirtschaftliche Substanzen (ESR) im Jahr 2019 hat die Notwendigkeit robuster IT-Systeme weiter unterstrichen. Diese Maßnahmen erforderten von den Unternehmen, detaillierte Finanzdaten zu sammeln und zu melden, was sie zur Automatisierung drängte, um Prozesse zu rationalisieren und die Genauigkeit aufrechtzuerhalten.
Die Auswirkungen auf IT-Systeme
Die sich entwickelnde Steuerlandschaft hat tiefgreifende Auswirkungen auf IT-Systeme in Unternehmen und Regierungsabläufen. Um die umsatzsteuerlichen Anforderungen zu erfüllen, mussten Unternehmen ihre IT-Infrastruktur überarbeiten und steuerspezifische Module und Lösungen von Drittanbietern für eine präzise Steuerberichterstattung und Compliance implementieren. Bestehende Systeme mussten überprüft und aktualisiert werden, um die Kompatibilität mit den neuen Steuervorschriften sicherzustellen.
Als die VAE weitere Steuerinitiativen wie CbCr und ESR einführten, wuchs die Nachfrage nach erweiterten Datenerfassungs- und Berichtsfunktionen innerhalb von IT-Systemen. Unternehmen mussten ausgefeilte Softwarelösungen einführen, um Prozesse zu automatisieren und die Genauigkeit ihrer Finanzdaten sicherzustellen.
Die Einführung der Körperschaftssteuer
Die jüngste Entwicklung in der Steuerlandschaft der VAE ist die Einführung der Körperschaftssteuer (CT) im Jahr 2023 mit einem Steuersatz von 9% ab Juni 2023. Das KV-Gesetz der VAE entspricht internationalen Standards, einschließlich der OECD-Richtlinien, und bietet Erleichterungen für kleine Unternehmen mit Einnahmen unterhalb bestimmter Schwellenwerte.
Die Implementierung von CT hat die Notwendigkeit für Unternehmen, ihre IT-Systeme auf neue Compliance-Anforderungen vorzubereiten, weiter unterstrichen. Genaue, integrierte und Echtzeitdaten sind für die Steuerkonformität von entscheidender Bedeutung und erfordern die Implementierung von Datenkonnektoren, APIs und ETL-Prozessen, um einen nahtlosen Datenfluss zu gewährleisten.
Überlegungen zu IT-Systemen
Während Unternehmen in dieser sich entwickelnden Steuerlandschaft navigieren, haben sich für IT-Systeme mehrere wichtige Überlegungen ergeben:
Datenmanagement: Genaue und aktuelle Daten sind für die Einhaltung der Steuervorschriften unerlässlich. Regelmäßige Datenbereinigungs- und Validierungsprozesse müssen implementiert werden, um die Datenintegrität zu gewährleisten.
Technologie Upgrade: Bestehende Systeme müssen auf ihre Fähigkeit überprüft werden, neue Steueranforderungen zu erfüllen. Skalierbare Lösungen, die Transaktions-, Finanz- und Steuersysteme integrieren können, sind von entscheidender Bedeutung. Die Automatisierung von Steuerberechnungs- und Berichtsfunktionen innerhalb bestehender Systeme ist ebenfalls unerlässlich.
Informationssicherheit: Mit der zunehmenden Bedeutung von Finanzdaten sind robuste Zugriffskontrollen, Benutzerauthentifizierung und Datenverschlüsselung von entscheidender Bedeutung. Regelmäßige Sicherheitsaudits und Schwachstellenanalysen sind notwendig, um sensible Informationen zu schützen.
Blick nach vorne
Da sich die VAE weiterhin an internationale Steuerstandards anpassen, müssen Unternehmen wachsam und anpassungsfähig bleiben. Verstärkte Anstrengungen der Eidgenössischen Steuerbehörde (ESTV) für Prüfungen und Veranlagungen unterstreichen die Notwendigkeit für Unternehmen, genaue und aktuelle Daten zu führen.
Mit der breiten Anwendung von CT ab Januar 2024 müssen Unternehmen ihre IT-Systeme proaktiv auf Compliance vorbereiten. Eine kontinuierliche Überwachung und Aktualisierung der IT-Systeme ist unerlässlich, um sich an sich ändernde Steuergesetze und -vorschriften anzupassen.
Schlussfolgerung
Die sich entwickelnde Steuerlandschaft in den VAE hat bedeutende Innovationen bei der Softwareentwicklung und bei Steueranwendungen vorangetrieben. Unternehmen und Regierungen mussten ihre technologische Infrastruktur schnell an neue regulatorische Anforderungen anpassen, was zu einer verbesserten Compliance, Effizienz und Zuverlässigkeit beim Finanzdatenmanagement führte.
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Während die VAE ihren Weg zu einem umfassenderen Steuerrahmen fortsetzen, wird die Rolle der Technologie nur noch an Bedeutung gewinnen. Durch Innovation und Investitionen in robuste IT-Systeme können Unternehmen in dieser sich entwickelnden Landschaft mit Zuversicht navigieren, Compliance sicherstellen und das Wachstum in den kommenden Jahren vorantreiben.
